一、养老金构成（2025年三大支柱）

　　1、基本养老保险

　　-由社保局发放，包含基础养老金+个人账户养老金（企业/机关事业单位人员均适用）

　　-*2025年新规*：全国统筹后，基础养老金计发基数统一按退休地省级标准

　　2、企业年金/职业年金（若有）

　　-企业职工可额外领取企业年金，机关事业单位人员享职业年金

　　-计算方式：个人账户累计额÷计发月数（与基本养老金的个人账户同步发放）

　　3、个人养老金

　　-自愿参加的税收优惠账户，退休时可一次性或分次领取（2025年上限提至2万元/年）

　　二、基本养老金计算公式（2025版）

　　月养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

　　（以企业职工为例）：

　　1、基础养老金

　　`=退休时本省计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%`

　　-关键参数：

　　-计发基数：2025年各省公布值（如北京预计12,300元/月）

　　-缴费指数：历年缴费工资÷当地社平工资的均值（0.6~3.0）

　　-缴费年限：含视同缴费年限（1992年前工龄可折算）

　　2、个人账户养老金

　　`=个人账户累计储存额÷计发月数`

　　-计发月数表：

　　-50岁退休195个月/55岁170个月/60岁139个月（2025年仍沿用）

　　-*注*：账户余额未领完可继承

　　3、过渡性养老金（1996年前参加工作人群）

　　`=计发基数×视同缴费指数×视同年限×1.3%`

　　-2025年起，全国统一过渡系数为1.3%（原为1%~1.4%因地而异）

　　三、2025年政策变化与计算案例

　　▶改革亮点

　　-全国统筹完成：基础养老金计发基数省内统一，跨省流动人员按最后参保地标准

　　-缴费年限奖励：超30年缴费者，每多1年基础养老金增加0.5%（上限35年）

　　-延迟退休配套：65岁退休计发月数降至101个月，个人账户月领额提升

　　▶计算案例（北京企业职工）

　　-条件：60岁退休、缴费35年（含视同5年）、平均缴费指数1.2、个人账户余额28万

　　-计算：

　　①基础养老金=12,300×(1+1.2)÷2×35×1%=4,735.5元

　　②个人账户养老金=280,000÷139=2,014元

　　③过渡性养老金=12,300×1.2×5×1.3%=959.4元

　　合计月领：7,708.9元（不含年金/个人养老金）

　　四、实操建议

　　1、提前核查：

　　-登录「国家社会保险公共服务平台」查询缴费记录与预估金额

　　-2025年新增「养老金模拟计算器」，可输入未来计划缴费年限试算

　　2、优化策略：

　　-高收入者可通过提高缴费指数（3.0封顶）提升基础养老金

　　-灵活就业人员建议缴满30年以触发年限奖励

　　3、争议处理：

　　-对计算结果有异议，可申请「养老金重新核定」（2025年起线上受理）

　　如需个性化测算，可提供所在省、工龄、退休年龄等信息进一步分析。